Pasos y requisitos para que un gasto sea deducible

En primer lugar, deducir un gasto no es una acción que puedes hacer solo porque lo desees, para ello hay que cumplir con algunos requisitos previos para poder aplicar a la deducibilidad:

1- Los gastos deben estar relacionados a la actividad que desarrolles. En esta ocasión existen tres elementos que ayudan a determinar si un gasto es deducible:

Se relaciona a la actividad desarrollada.
Es necesario para los fines del negocio.
De no realizarse, pudiera afectar o entorpecer las actividades realizadas.
2- Debes contar con una factura original (CFDI) suministrada por el proveedor del gasto que te interesa deducir.

3- Los CFDI deben contar con los requisitos fiscales obligatorios.

4- Todas las facturas deben estar obligatoriamente a tu nombre y RFC.

5- Si realizas gastos mayores a 2.000 pesos mexicanos, estos deberán estar pagados a través de cheque, tarjeta de crédito, débito o mediante transferencia bancaria.

Tema de interés ?? Alegra vs SAT ¿Cuál sistema de facturación debo usar para crear mis facturas?

Ejemplos de gastos deducibles:
Arrendamiento
Teléfono fijo o móvil
Gasolina
Energía eléctrica
Mensajería y paquetería
Vigilancia
Gastos de viaje
Mantenimiento de mobiliaria
Consumibles para computadoras
Publicidad, propaganda y fotografía
Gastos por atención al cliente
Artículos de limpieza
¿Se pueden hacer deducciones personales en la Declaración Anual?
Claro, es posible. De hecho, el portal del SAT nos aclara con la siguiente condición: “sí, siempre que cuentes con las facturas electrónicas correspondientes y hayas efectuado los pagos a través de transferencias electrónicas de fondos, tarjeta de débito, crédito o servicios o bien, con cheque nominativo.”

Así mismo, de acuerdo al artículo 117 de la Ley del Impuesto Sobre la Renta, como persona física puedes realizar las siguientes deducciones:

Honorarios médicos dentales y gastos hospitalarios.

Intereses reales efectivamente pagados por créditos hipotecarios para casa habitación.
Aportaciones complementarias de retiro a su afore, a planes personales de retiro.
Primas por seguros de gastos médicos.
Transportación escolar obligatoria.
Donativos.
Gastos funerarios.
Colegiaturas por decreto presidencial.
Aquí puedes consultar los tipos de deducciones personales según el SAT.